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10-Q,10-K,8-K,SB-2简介

来说几句»2007-04-18 8:54:48 下午


10-Q 季度报告

10-K 年度报告

8-K

递交适用于即时报告的8—K表格,完成股票交割。按美国证券法要求,当上市公司(内部或外部)发生重大事件,可能会影响投资者决策时必须递交的报告,该报告应在重大事件发生后5-15天内递交此表。
而8-K表格所涉及的重大事件包括:
1. 公司控股权的转移;
2. 破产;
3. 更换会计师事务所;
4. 董事辞职且要求公司披露其辞职原因;
5. 其他具有实质性意义的重大事件。

SB-2

美国中小公司上市,如果是首发IPO,向美国SEC上报的IPO材料叫做SB-2材料,是对企业审计后财务和业绩描述的详细资料,长的有数百页。如果公司上市后通过增发新股方式进行融资,投资方获得了该公司新增发的股票后,通常要求企业向SEC注册该新增发的股票,向SEC上的注册材料也是同样要求下的SB-2资料。一般投资基金为了保护投资的安全性和流通性,需要把手中持有的锁住股票流通,都要求上市公司向美国证券交易委员会(SEC)注册该股票。若向美国证券交易委员会(SEC)递交注册增发新股的SB-2文件,平均需要120天以上的时间,并多次随时满意的回答任何提问,才可能获得批准。当然也有很多SB-2的申请时间会更长,甚至没有通过批准,这些完全取决于上交该文件的工作质量和辅导券商的经验,对美国证券法规的把握程度和能力。

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